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Der Bereich der Abrechnungsübersicht zeigt eine Zusammenfassung der Werte aus den erfassten Rechnungen und des NU-Auftrags. Die Form der Werteermittlung hängt vom Buchungstyp ab, der am Nachunternehmerauftrag hinterlegt ist:

 

▪Zuwachs

Jede Abschlagsrechnung weist nur die im jeweiligen Zeitraum neu erbrachte Leistung aus. Das Abrechnungskontrollblatt summiert in diesem Fall die Werte aller dem Nachunternehmerauftrag zugeordneten Eingangsrechnungen.

 

▪Kumuliert

Jede Abschlagsrechnung weist die insgesamt bis dahin erbrachte Leistung aus, fortschreibend bis zur Schlussrechnung. Das Abrechnungskontrollblatt zieht in diesem Fall nur die neueste Rechnung heran (eine Schlussrechnung hat dabei Vorrang, andernfalls die zuletzt datierte bzw. erfasste Rechnung), da diese den vollständigen Stand bereits enthält.

 

Die gleiche Regel gilt sinngemäß auch im Zuwachs-Verfahren, sobald eine Schlussrechnung vorliegt: Auch dann wird nur die Schlussrechnung herangezogen. Diese Unterscheidung ist wichtig für das Verständnis der angezeigten Werte, denn bei kumulierter Abrechnung addieren sich die Beträge über mehrere Rechnungen hinweg nicht – dies würde zu einer Verdopplung führen.

 

 

▪Auftragswert

Funktion:
Zeigt netto, als Umsatzsteuer und brutto die ursprünglich vereinbarte Auftragssumme; entspricht dem Feld Auftragswert (brutto) im Kopfbereich.

 

▪Nachtragsvereinbarungen

Funktion:
Zeigt netto, als Umsatzsteuer und brutto die Summe der erteilten Nachträge; entspricht dem Feld Summe Nachträge (brutto) im Kopfbereich.

 

▪Auftragswert gesamt

Funktion:
Zeigt netto, als Umsatzsteuer und brutto die Auftragssumme einschließlich Nachträge (Auftragswert zuzüglich Nachtragsvereinbarungen).

 

▪Nachlässe

Funktion:
Zeigt netto, als Umsatzsteuer und brutto die Höhe des vereinbarten Nachlasses.

 

▪Auftragswert abzgl. Nachlässe

Funktion:
Zeigt netto, als Umsatzsteuer und brutto die Auftragssumme gesamt abzüglich der Nachlässe.

 

Auswirkung auf den Prozess:
Zusätzlich zeigen die Spalten Gebuchte Beträge und Restbeträge dieser Zeile, welcher Anteil dieser Summe bereits abgerechnet bzw. noch offen ist.

 

 

Die Zeilen im unteren Abschnitt dieses Bereiches bilden eine Berechnungskette: Ausgehend vom gebuchten Betrag werden Abzüge, Skonti und Sicherheitseinbehalte schrittweise in Abzug gebracht, bis der rechnerische Endbetrag feststeht. Die Werte stehen jeweils in der Spalte Gebuchte Beträge.

 

▪Gebuchte Beträge

Funktion:
Zeigt den für die Berechnung herangezogenen Freigabebetrag.

 

▪Abzüge

Funktion:
Zeigt die Summe der vereinbarten Baunebenkosten, die von den gebuchten Beträgen in Abzug gebracht wurden.

 

Hinweis:
Die Einzelpositionen dieser Summe sind im Bereich „Abzüge“ aufgeschlüsselt.

 

▪Zwischensumme

Funktion:
Zeigt die gebuchten Beträge abzüglich der Abzüge (Gebuchte Beträge minus Abzüge).

 

▪Skonti

Funktion:
Zeigt den bei der Zahlung berücksichtigten Skontoabzug.

 

▪Sicherheitseinbehalte

Funktion:
Zeigt den über den bisherigen Rechnungsverlauf kumulierten Sicherheitseinbehalt.

 

▪Endbetrag

Funktion:
Zeigt den nach Abzug von Abzügen, Skonti und Sicherheitseinbehalten rechnerisch noch zu zahlenden Betrag (Zwischensumme abzüglich Skonti und Sicherheitseinbehalte).

 

▪Geleistete Zahlungen

Funktion:
Zeigt den laut Zahlungsimport tatsächlich an den Nachunternehmer gezahlten Betrag.

 

Hinweis:
Weicht dieser Betrag vom Endbetrag ab, sollte geprüft werden, wodurch die Differenz entsteht, zum Beispiel weil ein vorgesehener Sicherheitseinbehalt bei der Zahlung nicht berücksichtigt wurde. Genau dieser Abgleich zwischen rechnerischem Endbetrag und tatsächlich geleisteter Zahlung ist der zentrale Kontrollzweck des Abrechnungskontrollblatts.